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现金日记账范本-现金日记账范文

可可 2024-03-06 中级会计 10

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现金日记账怎么填写格式规范

如,企业***用通用凭证格式,根据记 账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业***用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。 摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。

现金日记账的填制方法余额 “余额”栏涉及到公式: 本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方 期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少 指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算,现金收入和支付的合计金额。结出余额。

银行存款日记账必须***用订本式账簿,其账页格式一般***用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

现金日记账必须***用订本式账簿,其账页格式一般***用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。现金日记账的登记方法:日期栏:按照记账凭证的日期。

现金日记账范本

1、现金日记账、银行存款日记账、明细账和总账的手写样本如下图:概念简介:现金日记账:(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

2、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次,也可以同一张凭证结一次。

3、现金日记账的格式一般包括以下几个部分:日期:记录每一笔交易的日期。摘要:简要记录交易的内容,如“购买办公用品”、“收到客户付款”等。收入:记录每一笔收入的金额。支出:记录每一笔支出的金额。

4、出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

5、现金日记账的要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

6、日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。

现金日记账填写样本

现金日记账和银行日记账填写样本如下所示:现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次,也可以同一张凭证结一次。

日期 日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。

银行存款日记账必须***用订本式账簿,其账页格式一般***用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须***用订本式账簿,其账页格式一般***用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。

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